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Solicitud de Asistencia

Solicitud de Asistencia

Estado de la solicitud

FORMULARIO DE SOLICITUD DE ASISTENCIA

Al enviar este formulario en línea a la Secretaría de TIWB, su Administración Tributaria o Autoridad Competente inicia su solicitud de interés por un programa bajo la iniciativa IFSF. Al finalizar, recibirá una copia PDF de este formulario de solicitud de asistencia IFSF de la Secretaría. Este formulario debe ser firmado por el director de su Administración Tributaria o autoridad competente y devuelto a la Secretaria IFSF a través del Portal de IFSF en línea.

Seleccione la modalidad de asistencia de IFSF que solicita:

Si desconoce el número de su programa IFSF actual, póngase en contacto con la Secretaría para solicitar ayuda. Si en la actualidad su Administración tributaria no cuenta con un programa IFSF, no podrá solicitar la ayuda de un experto de un sector. Los programas con estos expertos solo pueden desarrollarse en simultáneo y como complemento de programas IFSF en curso.

Indique el número de su actual programa IFSF:

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SOBRE LA ADMINISTRACIÓN ANFITRIONA

La administración anfitriona puede ser cualquier departamento gubernamental encargado de la recaudación de impuestos, de llevar a cabo la investigación de delitos fiscales para luchar contra la evasión y la elusión fiscales, del intercambio de información sobre cuentas financieras de no residentes de forma automática según el Estándar Común de Reporte (ECR) y de la redacción de contratos comerciales, acuerdos o arbitrajes.

Denominación oficial de la Administración anfitriona

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Teléfono móvil

Nivel administrativo

Estatus de la Administración Anfitriona

ÁMBITOS PARA LOS QUE SE SOLICITA LA ASISTENCIA DE UN EXPERTO

Tipo(s) de impuestos para los que se solicita la asistencia:

Impuestos directos (p. ej., impuesto sobre la renta de personas físicas o impuesto sobre sociedades)

Impuestos indirectos (p. ej., IVA o impuestos sobre el consumo)

Tipos de investigaciones de delitos fiscales para los que solicita la asistencia de IFSF:

(marque todo lo que corresponda)

Investigación de delitos de fraude fiscal

(Marque todo lo que corresponda)

Evasión fiscal

(Marque todo lo que corresponda)

Otros flujos financieros ilícitos

Otro

(Marque todo lo que corresponda)

Tipo(s) de casos para los que se solicita asistencia:

(marque todo lo que corresponda)

Describa el tipo específico de asistencia que se solicita:

(marque todo lo que corresponda)

Tipo(s) de contribuyentes objeto de investigación:

(marque todo lo que corresponda)

Particulares con un elevado patrimonio/grandes fortunas

Grandes empresas / grandes contribuyentes

Pequeños o medianos contribuyentes

Empresas multinacionales (EMN)

Otro

Otros organismos involucrados en las investigaciones de delitos fiscales:

Cuestiones específicas de auditoría fiscal que se deben considerar:

Acuerdos anticipados de precios de transferencia

Elaboración de manuales administrativos / Reglamentos / Orientación a los contribuyentes

Establecimiento permanente

Esquemas de evasión / elusión

Resolución de controversias / Mediación / Negociación de acuerdos

Centros de adquisición

Inteligencia de negocios y análisis de datos

Acuerdos de doble imposición

Reparto de beneficios (análisis residual y de contribución)

Restructuraciones empresariales

Análisis de datos de la contabilidad electrónica

Normas de puerto seguro

Distribuidores de compra-venta

Intercambio de información

Capitalización fina

Selección de casos / Perfilamiento de riesgos

Operaciones financieras (fijación de precios de la deuda y otros instrumentos financieros)

Capacitación y desarrollo de habilidades

Análisis de comparabilidad

Procesos generales de auditoría y organización

Precios de transferencia

Auditoría de sistemas informáticos

Instrumentos híbridos

Valoración / Modelación Econométrica

Reglas de compañías foráneas controladas

Intangibles

Otras

Análisis de la contribución de costos

Facturación intragrupo (por ejemplo, comisiones de gestión)

Aduanas, impuestos especiales y aranceles

Servicios técnicos intragrupo

Centros de marketing

Fusiones y adquisiciones

Procedimiento de acuerdo mutuo / Arbitraje

¿Con qué tipo de acuerdos previos de valoración (o acuerdos anticipados de precios) necesita asistencia su administración tributaria?

(marque todo lo que corresponda)

Unilateral

Bilateral

Multilateral

Descripción

Tipo (s) de los contribuyentes para ser auditados:

(Marque todo lo que corresponda)

Particulares con un elevado patrimonio/grandes fortunas

Grandes empresas/contribuyentes

Pequeños o medianos contribuyentes

Empresas multinacionales (EMN)

Otras

Tipo(s) de auditorías/inspecciones para los que solicita asistencia:

(marque todo lo que corresponda)

Auditoría/Inspección documental

(Marque todo lo que corresponda)

Auditoría/Inspección sobre el terreno (p. ej., en las instalaciones del contribuyente)

Actividades comerciales específicas del sector o industria objeto de la auditoría/inspección:

Construcción y obras públicas

Manufactura (Automotor)

Telecomunicaciones

Producción y venta de energía

Manufactura (Otros sectores especializados)

Turismo y Hostelería

Extractivas (minería y otras)

Medios de comunicación y entretenimiento

Comercio (Comercio electrónico)

Extractivas (petróleo y gas)

Otros recursos naturales (silvicultura, agricultura, etc.)

Comercio (Ventas y Distribución)

Servicios Financieros (Banca, asegurador)

Servicios farmacéuticos y sanitarios

Transporte y Logística

Juegos de azar y casinos

Inmobiliaria

Suministro de agua y gestión de residuos

Otras

Industria o sector para la cual se requiere asistencia:

Construcción y obras públicas

Manufactura (Automotor)

Telecomunicaciones

Producción y venta de energía

Manufactura (Otros sectores especializados)

Turismo y Hostelería

Extractivas (minería y otras)

Medios de comunicación y entretenimiento

Comercio (Comercio electrónico)

Extractivas (petróleo y gas)

Servicios farmacéuticos y sanitarios

Comercio (Ventas y Distribución)

Servicios Financieros (Banca, asegurador)

Inmobiliaria

Transporte y Logística

Juegos de azar y casinos

Otros recursos naturales (silvicultura, agricultura, etc.)

Suministro de agua y gestión de residuos

Otro

Indique las razones por las que solicita ayuda para el sector:

Ejemplo: complejidad de la cadena de valor, tamaño de la industria, etc.

¿Su Administración ya intercambia automáticamente información?

Intercambio automáticamente de información NoIntercambio automáticamente de información Sí

¿Desde cuándo su Administración intercambia automáticamente información?

dd/mm/aaaa

¿Cuándo prevé su Administración que comenzará a intercambiar automáticamente información?

dd/mm/aaaa

Ámbito del intercambio automático de información para el que solicita la asistencia de IFSF:

(marque todo lo que corresponda)

Política de auditoría, práctica y liquidaciones de impuestos

(Marque todo lo que corresponda)

Evaluaciones de riesgo

Actuaciones relacionadas con el cumplimiento

Análisis de datos

Tratamiento de la información obtenida mediante el Estándar común de comunicación de la información (incluida, la búsqueda y el filtrado de los datos recibidos, aSí como su integración con otras fuentes de datos de terceros y el control cruzado automatizado de los datos)

(Incluida, la búsqueda y el filtrado de los datos recibidos, así como su integración con otras fuentes de datos de terceros y el control cruzado automatizado de los datos)

Uso de la información obtenida mediante el Estándar común de comunicación de la información

Otro

Describa el tipo específico de asistencia relativa al intercambio automático de información que solicita:

¿En qué tipo de auditoría/inspección desea participar su administración?

Auditoría/inspección conjunta – dos (o más) administraciones tributarias colaboran en una auditoría/inspección para examinar de manera conjunta las operaciones o problemas de uno o más contribuyentes involucrados en actividades transfronterizas. NoAuditoría/inspección conjunta – dos (o más) administraciones tributarias colaboran en una auditoría/inspección para examinar de manera conjunta las operaciones o problemas de uno o más contribuyentes involucrados en actividades transfronterizas. Sí

Auditoría/inspección simultánea - dos (o más) administraciones tributarias, cada una desde su respectivo territorio, estudian de manera simultánea los asuntos fiscales de un contribuyente respecto del cual ambas mantienen un interés común con el ánimo de intercambiar toda la información relevante que puedan obtener. NoAuditoría/inspección simultánea - dos (o más) administraciones tributarias, cada una desde su respectivo territorio, estudian de manera simultánea los asuntos fiscales de un contribuyente respecto del cual ambas mantienen un interés común con el ánimo de intercambiar toda la información relevante que puedan obtener. Sí

¿Con qué jurisdicción desea su administración emprender una auditoría/inspección conjunta o simultánea?

Áreas en las que se solicita asistencia en la auditoría/inspección:

Reestructuración o atribución de beneficios

Evaluación de riesgos

Precios de transferencia

Otro

Describa en detalle el tipo específico de asistencia requerida:

Seleccione por favor la industria/sector donde opera el contribuyente objeto de auditoría/inspección:

Construcción y obras públicas

Manufactura (Automotor)

Telecomunicaciones

Producción y venta de energía

Manufactura (Otros sectores especializados)

Turismo y Hostelería

Extractivas (minería y otras)

Medios de comunicación y entretenimiento

Comercio (Comercio electrónico)

Extractivas (petróleo y gas)

Otros recursos naturales (silvicultura, agricultura, etc.)

Comercio (Ventas y Distribución)

Servicios Financieros (Banca, asegurador)

Servicios farmacéuticos y sanitarios

Transporte y Logística

Juegos de azar y casinos

Inmobiliaria

Suministro de agua y gestión de residuos

Otro

¿Existe base jurídica en su jurisdicción que permita la auditoría/inspección conjunta o simultánea?

¿Existe base jurídica en su jurisdicción que permita la auditoría/inspección conjunta o simultánea? No¿Existe base jurídica en su jurisdicción que permita la auditoría/inspección conjunta o simultánea? Sí

En caso positivo, ¿cuál es?

Un convenio de doble imposición

Convenio Multilateral de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Tributaria (MAC)

Otro

Ámbito relacionado con la tributación de los recursos naturales para el que solicita la asistencia de IFSF:

(Marque todo lo que corresponda)

Elaboración de contratos mercantiles

Negociación de contratos mercantiles

Acuerdos o arbitraje relacionados con las cláusulas tributarias de contratos sobre recursos naturales

Otro

Describa en detalle el tipo específico de asistencia en recursos naturales que se requiere:

PUESTO Y CARGO DEL EXPERTO

Por la presente, certifico que el experto IFSF gozará de la condición de asesor especial de la Administración anfitriona (y de cualquier otro organismo implicado).

Estado del asesor especial

¿Cuál será el acuerdo laboral o contractual que regule el trabajo del experto extranjero en la Administración anfitriona en el marco del programa IFSF?

Por favor proporcione detalles

¿Existe algún tipo de prohibición (legal o de otra naturaleza) que impida o limite que los nacionales extranjeros trabajen con o para la Administración anfitriona?

Restricciones Trabajar Administración de host NoRestricciones Trabajar Administración de host Sí

Explique la situación:

¿Existe algún tipo de prohibición (legal o de otra naturaleza) que impida o limite que los nacionales extranjeros trabajen con la Administración anfitriona?

Preparándote del trabajo NoPreparándote del trabajo Sí

Por favor explique las restricciones

Proporcione una breve descripción de las funciones previstas del experto de IFSF

Describa la formación, los títulos o competencias profesionales o la experiencia concretos que se aconseja o se requiere que tenga el experto IFSF

INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA ADMINISTRACIÓN ANFITRIONA

Lenguaje oficial

Lenguaje de trabajo

¿La Administración anfitriona trabaja actualmente con otras administraciones tributarias extranjeras, funcionarios, donantes u otras partes en auditorías tributarias o asuntos relacionados con auditorías?

Ha trabajo con otras partes NoHa trabajo con otras partes Sí

Por favor proporcione detalles

¿Requiere la administración anfitriona asistencia para cubrir los costos del programa IFSF?

Costos del programa de asistencia de la HA NoCostos del programa de asistencia de la HA Sí

Al aceptar a un experto IFSF extranjero, ¿cómo garantizará la Administración anfitriona la confidencialidad del contribuyente?

Juramento de Secreto / Acuerdo de Confidencialidad

Estos temas están cubiertos por la legislación / códigos de conducta

A decidir de acuerdo con la Secretaría IFSF

Otro

Indique cómo se gestionarán los conflictos de intereses con relación a los expertos extranjeros que trabajen en el programa IFSF:

Directivas/Reglamentos internos

Legislación

A decidir de acuerdo con la Secretaría IFSF

Otro

CONDICIONES LABORALES Y CUESTIONES PRÁCTICAS

Duración propuesta del programa IFSF.

Un programa TIWB se compone de múltiples misiones virtuales y en el sitio durante un período específico

De 12 a 18 meses

De 18 a 24 meses

Duración prevista del programa IFSF con un experto de un sector.

Un programa TIWB se compone de múltiples misiones virtuales y en el sitio durante un período específico

De 3 a 6 meses

De 6 a 12 meses

Fecha de inicio del programa solicitado

dd/mm/aaaa

¿Es previsible que el experto IFSF necesite salir de la sede central de la Agencia Tributaria?

¿Es previsible que el experto IFSF necesite salir de la sede central de la Agencia Tributaria? No¿Es previsible que el experto IFSF necesite salir de la sede central de la Agencia Tributaria? Sí

¿A dónde y en qué medida?

OTRA INFORMACIÓN

¿Cómo se enteró su administración de la iniciativa IFSF?

¿Qué resultados pretende lograr su administración con el apoyo del experto de IFSF?

Por la presente, certifico que la información arriba consignada es, a mi leal saber y entender, fidedigna y correcta.

La Administración anfitriona se compromete a comunicar a la Secretaría IFSF los resultados/logros/ingresos obtenidos gracias al programa IFSF una vez finalizado.

Acepto que sea publicado un resumen aprobado de la presente solicitud de asistencia en el sitio web de IFSF.

La Administración anfitriona reconoce y confirma que, en el marco del programa IFSF, los funcionarios autorizados de la OCDE / PNUD podrán acceder a todos los materiales no confidenciales del programa.

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